<h2>荷蘭加密資產稅務指南</h2>在荷蘭，稅務及海關總署（Belastingdienst）將您的加密資產視為第三類資產（儲蓄與投資）中的一項投資。因此，稅務徵收的重點不在於您每一次的買入、賣出或交易，而是基於每年1月1日00:00時您所有資產的總價值。這些資產包括：<ol><li data-list="bullet">您的銀行帳戶</li><li data-list="bullet">您的投資（例如股票和基金）</li><li data-list="bullet">您的加密資產及其他「雜項資產」</li></ol>所有這些共同構成您的第三類資產總額。<h3>免稅額與推定收益</h3>您的部分資產無需繳稅。2024年，每人首筆57,684歐元是免稅的。如果您的資產超過此門檻，則需對超出部分繳納稅款。稅務機關採用「推定收益」（假定收益）：他們假定您賺取了一定比例的收益，即使您的實際結果有所不同。 對於加密資產，這屬於「雜項資產」類別，2024年的推定收益為6.04%，隨後按36%的稅率徵稅。具體百分比每年可能有所變動，2025年的數字尚未最終公布。 根據<a href="https://www.hogeraad.nl/actueel/nieuwsoverzicht/2024/juni/hoge-raad-box-3-heffing-steeds-discriminerend/" rel="noopener noreferrer" target="_blank">荷蘭最高法院 (Hoge Raad)</a>的裁決，如果您的實際收益低於推定收益，您可以要求根據實際收益繳稅。您必須透過「實際收益申報表」（‘Opgaaf werkelijk rendement’）自行證明這一點。<h3>審計與不申報的風險</h3>稅務及海關總署透過銀行、國際數據交換（DAC8）和區塊鏈分析獲得的資訊越來越多。如果您不申報您的加密資產，可能會面臨鉅額罰款：在某些情況下，可達未繳稅款的150%至300%。因此，正確申報您的加密資產會更明智（也更安心）。<h2>在您的荷蘭納稅申報單中申報加密資產</h2>如果您持有加密資產，通常必須在荷蘭的第三類資產（資產）中進行申報。您可以透過<a href="https://www.belastingdienst.nl" rel="noopener noreferrer" target="_blank">Mijn Belastingdienst</a>進行操作。請注意重要日期：納稅申報入口網站通常在3月1日左右開放，您的申報單必須在5月1日之前提交（如果獲得延期，最遲可在7月14日之前提交）。<h3>您在哪裡輸入加密資產？</h3>在您的線上納稅申報單中：<ol><li data-list="bullet">在儀表板中，選擇Inkomstenbelasting（所得稅）</li><li data-list="bullet">選擇正確的納稅年度</li><li data-list="bullet">點擊Aangifte Inkomstenbelasting doen（申報所得稅）</li></ol> 在「Bankrekeningen en andere bezittingen」（銀行帳戶及其他資產）部分下，選擇：<ol><li data-list="bullet">Overige bezittingen（其他資產）</li><li data-list="bullet">在那裡輸入您該年度1月1日的加密資產價值。</li><li data-list="bullet">您通常可以在您的交易所或錢包的年度報表中找到此價值。</li></ol><h3>如果您想申報實際收益</h3>在某些情況下，您可能可以申報您的實際收益（werkelijk rendement），而非推定（假定）收益。您只有在收到荷蘭稅務及海關總署（Belastingdienst）的信函明確說明時才允許這樣做。該信函也會指定哪些年份適用。您可以從Belastingdienst獲得更多關於哪些年份可以申報實際收益的資訊。 對於加密資產，您將需要：<ol><li data-list="bullet">1月1日和12月31日的價值（如果您未持有加密資產滿一年，則為購買/出售價值）</li><li data-list="bullet">該年度所有買賣的概覽</li></ol> 對於2019-2024納稅年度，您可以透過Mijn Belastingdienst中的「實際收益申報表」（“Opgaaf werkelijk rendement”）表單輸入此資訊。<h2>如何追蹤LBank交易以報稅</h2>為了向稅務機關正確申報您的加密資產，您需要一份所有交易的完整概覽。在LBank上，這不僅包括您的買賣，還包括：<ol><li data-list="bullet">現貨、槓桿和期貨交易</li><li data-list="bullet">存款、提款和內部轉帳</li></ol> 如果缺少任何資訊，您的最終持倉概覽可能會不完整。<h3>步驟1：下載您的現貨交易歷史記錄（訂單中心）</h3>這是您檢索實際買賣訂單的地方。<ol><li data-list="ordered">登入您的LBank帳戶。</li><li data-list="ordered">在頂部選單中，前往交易並選擇現貨。</li><li data-list="ordered">在現貨畫面中，點擊訂單中心（時鐘圖示）。</li><li data-list="ordered">前往交易歷史。</li><li data-list="ordered">點擊匯出交易記錄。</li><li data-list="ordered">選擇一個日期範圍，以涵蓋您的整個交易期間（例如，從您的第一筆交易到現在）。</li><li data-list="ordered">確保所有交易對都已選中。</li><li data-list="ordered">點擊立即生成。</li><li data-list="ordered">一旦狀態顯示為已生成，點擊下載。</li></ol> 有了這個檔案，您以後可以準確查看您買賣了哪些幣種、數量以及價格。<h3>步驟2：下載您的資金歷史記錄</h3>單獨的交易數據不足以確定您的總持倉。您還需要下載您在LBank上的存款、提款和內部轉帳。<ol><li data-list="ordered">保持登入LBank，並使用與您找到訂單中心相同的頂部導覽列。</li><li data-list="ordered">點擊資金歷史。</li><li data-list="ordered">開啟現貨歷史分頁。</li><li data-list="ordered">設定日期範圍，以包含所有交易。</li><li data-list="ordered">將類型 / 帳單類型設為全部。</li><li data-list="ordered">點擊下載。</li><li data-list="ordered">重複此操作（如果適用）以獲取槓桿歷史和期貨歷史。</li></ol> 在這些概覽中，您將會看到，例如：<ol><li data-list="bullet">您何時向LBank發送資金或加密資產</li><li data-list="bullet">您何時將資金提取到您的銀行帳戶或另一個錢包</li><li data-list="bullet">您的不同LBank帳戶之間的內部轉帳（例如從現貨帳戶到期貨帳戶）</li></ol> 透過同時保留您的交易歷史和資金歷史，之後更容易證明您的加密資產在稅務機關使用的參考日期上的價值。<h3>使用您的交易數據進行報稅</h3>下載檔案後，您可以使用它們透過專為荷蘭設計的加密稅務工具（例如<a href="https://divly.com/nl/" rel="noopener noreferrer" target="_blank">Divly</a>）計算您的納稅義務。 Divly可協助您：<ol><li data-list="bullet">輕鬆從LBank匯入您的數據</li><li data-list="bullet">計算您需要申報的收入和支出</li><li data-list="bullet">建立一份完整的稅務報告，包含您向Belastingdienst申報所需的一切</li></ol> 透過這種方式，您可以在一個地方管理所有交易，並在申報您在LBank上交易的加密資產稅款時節省大量時間。

在荷蘭加密貨幣的稅務處理：第三類資產規則、免稅額度、估算收益與實際收益、申報截止日期、不申報的風險，以及如何追蹤LBank交易以報稅。

荷蘭加密貨幣稅務解析

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