<h2>كيف يتم فرض الضرائب على أصولك من العملات الرقمية في هولندا</h2>في هولندا، تتعامل إدارة الضرائب والجمارك (Belastingdienst) مع عملاتك الرقمية على أنها استثمار ضمن الصندوق 3 (المدخرات والاستثمارات). لذا، الأمر لا يتعلق بكل مرة تشتري فيها أو تبيع أو تداول، بل يتعلق بـ قيمة جميع أصولك في 1 يناير الساعة 00:00.وتشمل هذه الأصول:<ol><li data-list="bullet">حساباتك المصرفية</li><li data-list="bullet">استثماراتك (مثل الأسهم والصناديق)</li><li data-list="bullet">عملاتك الرقمية و"الأصول المتنوعة" الأخرى</li></ol>تشكل هذه الأصول معًا رأس مال الصندوق 3 الخاص بك.<h3>البدل المعفى من الضرائب والعائد المفترض</h3>لا تدفع ضريبة على جزء من أصولك. في عام 2024، أول 57,684 يورو للشخص الواحد معفاة من الضرائب. إذا كان لديك أكثر من ذلك، فإنك تدفع ضريبة على المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد. تستخدم السلطة الضريبية عائدًا مفترضًا (افتراضيًا): تفترض أنك تحقق نسبة معينة، حتى لو كانت نتيجتك الفعلية مختلفة. بالنسبة للعملات الرقمية، يندرج هذا تحت فئة "الأصول المتنوعة"، مع عائد مفترض قدره 6.04% في عام 2024، والذي يتم فرض ضريبة عليه بعد ذلك بنسبة 36%. يمكن أن تتغير النسب المئوية الدقيقة كل عام، ولم يتم نشر أرقام 2025 بشكل نهائي بعد. بعد حكم صادر عن <a href="https://www.hogeraad.nl/actueel/nieuwsoverzicht/2024/juni/hoge-raad-box-3-heffing-steeds-discriminerend/" rel="noopener noreferrer" target="_blank">المحكمة العليا الهولندية (Hoge Raad)</a>، قد تطلب فرض الضرائب بناءً على عائدك الفعلي إذا كان أقل من العائد المفترض. يجب عليك إثبات ذلك بنفسك عبر "إقرار العائد الفعلي (Opgaaf werkelijk rendement)".<h3>عمليات التدقيق ومخاطر عدم الإبلاغ</h3>تتلقى إدارة الضرائب والجمارك معلومات متزايدة من خلال البنوك، وتبادل البيانات الدولي (DAC8)، وتحليل البلوك تشين. إذا لم تبلغ عن عملاتك الرقمية، فقد تواجه غرامات كبيرة: في بعض الحالات تتراوح بين 150% إلى 300% من الضريبة غير المدفوعة. لذلك، من الأكثر حكمة (وأكثر طمأنينة) الإبلاغ عن عملاتك الرقمية بشكل صحيح.<h2>الإبلاغ عن العملات الرقمية في إقرارك الضريبي الهولندي</h2>إذا كنت تحتفظ بعملات رقمية، فعادة ما يتعين عليك الإبلاغ عنها في هولندا في الصندوق 3 (الأصول). يمكنك القيام بذلك عبر <a href="https://www.belastingdienst.nl" rel="noopener noreferrer" target="_blank">موقع Mijn Belastingdienst</a>. انتبه للتواريخ المهمة: تفتح بوابة الإقرار الضريبي عادة حوالي 1 مارس، ويجب تقديم إقرارك قبل 1 مايو (أو بحلول 14 يوليو كحد أقصى إذا مُنحت تمديدًا).<h3>أين تدخل عملاتك الرقمية؟</h3>في إقرارك الضريبي عبر الإنترنت:<ol><li data-list="bullet">في لوحة التحكم، حدد ضريبة الدخل (Inkomstenbelasting)</li><li data-list="bullet">حدد السنة الضريبية الصحيحة</li><li data-list="bullet">انقر على تقديم إقرار ضريبة الدخل (Aangifte Inkomstenbelasting doen)</li></ol> ضمن قسم "الحسابات المصرفية والأصول الأخرى (Bankrekeningen en andere bezittingen)"، اختر:<ol><li data-list="bullet">أصول أخرى (Overige bezittingen)</li><li data-list="bullet">هناك تدخل قيمة عملاتك الرقمية في 1 يناير من تلك السنة.</li><li data-list="bullet">يمكنك عادة العثور على هذه القيمة في بيان سنوي من منصتك أو محفظتك.</li></ol><h3>إذا كنت ترغب في الإبلاغ عن عائدك الفعلي</h3>في بعض الحالات، بدلاً من العائد المفترض (الافتراضي)، قد تتمكن من الإبلاغ عن عائدك الفعلي (werkelijk rendement). يُسمح لك بذلك فقط إذا تلقيت رسالة من إدارة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) تفيد بذلك. تحدد تلك الرسالة أيضًا السنوات التي يمكنك فيها القيام بذلك. يمكنك العثور على مزيد من المعلومات من Belastingdienst حول السنوات التي يمكنك فيها الإبلاغ عن عائدك الفعلي. بالنسبة للعملات الرقمية، ستحتاج إلى:<ol><li data-list="bullet">القيمة في 1 يناير و 31 ديسمبر (أو قيمة الشراء/البيع إذا لم تحتفظ بالعملة الرقمية طوال العام)</li><li data-list="bullet">نظرة عامة على جميع عمليات الشراء والبيع في تلك السنة</li></ol> للسنوات الضريبية 2019-2024، تقوم بإدخال هذا عبر نموذج "بيان العائد الفعلي (Opgaaf werkelijk rendement)" في Mijn Belastingdienst.<h2>كيفية تتبع معاملات LBank لأغراض الضرائب</h2>للإبلاغ عن عملاتك الرقمية بشكل صحيح للسلطات الضريبية، تحتاج إلى نظرة عامة كاملة على جميع معاملاتك. في LBank، يشمل ذلك ليس فقط عمليات الشراء والبيع، ولكن أيضًا:<ol><li data-list="bullet">معاملات السبوت (الفوري)، المارجن (الرافعة المالية)، والعقود الآجلة</li><li data-list="bullet">الإيداعات والسحوبات والتحويلات الداخلية</li></ol> إذا كان هناك أي شيء مفقود، فقد تكون النظرة العامة النهائية لممتلكاتك غير مكتملة.<h3>الخطوة 1: تنزيل سجل تداول السبوت الخاص بك (مركز الطلبات)</h3>هنا يمكنك استرداد أوامر الشراء والبيع الفعلية الخاصة بك.<ol><li data-list="ordered">سجل الدخول إلى حسابك في LBank.</li><li data-list="ordered">في القائمة العلوية، انتقل إلى تداول (Trade) واختر فوري (Spot).</li><li data-list="ordered">في شاشة السبوت، انقر على مركز الطلبات (Order Center) (أيقونة الساعة).</li><li data-list="ordered">انتقل إلى سجل المعاملات (Transaction History).</li><li data-list="ordered">انقر على تصدير سجل التداول (Export trade record).</li><li data-list="ordered">اختر نطاقًا تاريخيًا يغطي فترة تداولك بأكملها (على سبيل المثال، من أول تداول لك حتى الآن).</li><li data-list="ordered">تأكد من تحديد جميع أزواج التداول.</li><li data-list="ordered">انقر على إنشاء الآن (Generate Now).</li><li data-list="ordered">بمجرد أن يظهر "تم الإنشاء (Generated)"، انقر على تنزيل (Download).</li></ol> باستخدام هذا الملف، يمكنك لاحقًا رؤية العملات التي اشتريتها أو بعتها بالضبط، وكميتها، وبأي سعر.<h3>الخطوة 2: تنزيل سجل التمويل الخاص بك</h3>بيانات التداول وحدها لا تكفي لتحديد إجمالي ممتلكاتك. تحتاج أيضًا إلى تنزيل الإيداعات والسحوبات والتحويلات الداخلية الخاصة بك على LBank.<ol><li data-list="ordered">ابقَ مسجل الدخول إلى LBank واستخدم شريط التنقل العلوي نفسه حيث وجدت مركز الطلبات (Order Center).</li><li data-list="ordered">انقر على سجل التمويل (Funding History).</li><li data-list="ordered">افتح علامة تبويب سجل السبوت (Spot History).</li><li data-list="ordered">اضبط النطاق التاريخي بحيث يتم تضمين جميع المعاملات.</li><li data-list="ordered">اضبط النوع / نوع الفاتورة (Type / Bill Type) على الكل (All).</li><li data-list="ordered">انقر على تنزيل (Download).</li><li data-list="ordered">كرر هذا (إذا كان ينطبق) لسجل الماجن (Margin History) وسجل العقود الآجلة (Futures History).</li></ol> في هذه النظرات العامة سترى، على سبيل المثال:<ol><li data-list="bullet">متى أرسلت أموالًا أو عملات رقمية إلى LBank</li><li data-list="bullet">متى سحبت أموالًا إلى حسابك المصرفي أو محفظة أخرى</li><li data-list="bullet">التحويلات الداخلية بين حسابات LBank المختلفة الخاصة بك (على سبيل المثال من السبوت إلى العقود الآجلة)</li></ol> من خلال الاحتفاظ بكل من سجل التداول و سجل التمويل الخاص بك، يصبح من الأسهل بكثير لاحقًا إثبات قيمة عملاتك الرقمية في التاريخ المرجعي الذي تستخدمه السلطات الضريبية.<h3>استخدام بيانات معاملاتك لتقديم الإقرارات الضريبية</h3>بعد تنزيل الملفات، يمكنك استخدامها لحساب التزاماتك الضريبية باستخدام أداة ضرائب العملات الرقمية المصممة لهولندا، مثل <a href="https://divly.com/nl/" rel="noopener noreferrer" target="_blank">Divly</a>. تساعدك Divly على:<ol><li data-list="bullet">استيراد بياناتك بسهولة من LBank</li><li data-list="bullet">حساب الدخل والمصروفات التي تحتاج إلى الإبلاغ عنها</li><li data-list="bullet">إنشاء تقرير ضريبي كامل يحتوي على كل ما تحتاجه لإقرارك الضريبي لدى Belastingdienst</li></ol> بهذه الطريقة، يمكنك إدارة جميع معاملاتك في مكان واحد وتوفير الكثير من الوقت عند الإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية التي تداولت بها على LBank.

كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة في هولندا: قواعد الصندوق 3، الإعفاء الضريبي، العائدات المقدرة مقابل الفعلية، مواعيد تقديم التقارير، مخاطر عدم الإبلاغ، وكيفية تتبع معاملات LBank لتقديم الضرائب.

شرح ضرائب العملات الرقمية في هولندا

/media/contribution/car12d76d28ce524d1997b50f287ea62da3/art_0403085106019.stxt

كيف تكتشف محتال العملات الرقمية؟

/media/contribution/car6b517213a1854f5e8a435eb6da3daeb5/l6v_0403091102660.stxt

حوت يسحب 32,879 إيثريوم (~69 مليون دولار) من كراكن: تحول هادئ نحو الحفظ الذاتي

/media/contribution/car832e7e2eaa8c4b838f483dc1d9f96003/lvw_0403090731426.stxt

كيفية تتبع معاملات العملات الرقمية بسهولة وأمان

/media/contribution/car43446d2901a64eb49d97f5f509ce0115/ptq_0403055136497.stxt

التقاط نقطة الانعكاس في السوق! تعلم تصحيح فيبوناتشي للعثور على مراكز البيع والشراء الذهبية الخاصة بك

/media/contribution/care730a226381a45a098827a8d57c9e2fd/wo0_0330024447408.stxt

ضرائب العملات المشفرة في أفريقيا عام 2026: ما الذي يخطئ فيه المتداولون في الأسواق الناشئة

/media/contribution/carb8b0146954c24b7a872d53bdf30d8eee/h70_0330024815351.stxt